加拿大联邦和各省的销售税有三种:联邦商品及服务税 (GST)、省销售税(PST )以及统一销售税 (HST),其中HST是 GST 与 PST 的结合体。当你想要在亚马逊加拿大站销售商品(B2B或B2C),根据当地的税法规定,需要缴纳GST或HST销售税。可想而知,卖家就必须先通过加拿大税务局登记GST / HST税号,才能向加拿大税务局缴纳销售税。
早在去年7月1日,加拿大税局规定凡是在境内发货、境内收货的所有卖家(无论企业注册地址在哪里),只要是通过电商平台销售,都将成为纳税义务人。
如果是2021年7月1日前开始通过平台销售,则要判断您是否为小规模企业,判断的标准为,前12个月的含税销售额是否超过30000加币,如果超过这个阈值,您将成为纳税义务人,必须要注册GST / HST税号。未超过限额的,自愿注册。
2022年7月1日起,通过加拿大站点销售的卖家, 只要是从加拿大境内发货到不列颠哥伦比亚省(BC省)的消费者手里,亚马逊将实行计算代扣代缴BC省PST税金的义务。如果不是从加拿大境内发货,亚马逊不代扣代缴,您则需要自己计算该缴纳的税金。
作为平台卖家,如果属于加拿大联邦消费税(GST)义务人,先要确定您的产品销售到加拿大的哪些省,其中哪些省是已经代扣代缴的,哪些没有代扣代缴。
截至目前,已经实行了代扣代缴省销售税(PST)的省有四个,分别是不列颠哥伦比亚省、马尼托巴省、萨斯喀彻温省、魁北克省。涉及到统一销售税(HST)的省有五个,分别是新不伦瑞克省、纽芬兰省、新斯科舍省、安大略省、爱德华王子岛。
如果您是加拿大联邦税(GST)的纳税义务人,5%的联邦税(GST)和没有代扣代缴的省税(PST),卖家必须做线下自行申报和缴纳,代扣代缴的省份则按照具体情况判断。
对于加拿大公司来说,公司注册后一般都会申请Business Number(BN),有了这个BN号码之后,才可以申请各种税号。
如果你刚注册公司或者税号,预计销售额会超过3万加币一年,最好也先登记GST号。
现阶段对于跨境电商来说,如果你没有雇佣任何人在加拿大,没有在加拿大有实体地址,没有实体经营,只是单纯的使用加拿大的仓库,或者直接发货给加拿大的买家,你需要的只是BN号和GST号去清关以及代收代付销售税。
申请BN号和GST号,需要的文件主要有:
营业执照(主体公司)
法人及股东身份证明
填写一些公司及个人信息
通信地址和联系方式(最好是加拿大的通信地址)
加拿大作为亚马逊北美站点之一,当地人普遍喜欢网购,在线购物需求很大,且该国社会福利机制成熟,消费者收入稳定,因此,亚马逊加拿大站备受跨境卖家的青睐。但是,加拿大是一个高税收的国家,对不合规缴纳税务的卖家处罚很严,跨境卖家一定要按照该国税务规定申报纳税、合规经营。